我公司生产防疫物资，通过红十字会对外捐赠防疫物资10万元，收到红十字会捐赠的发票10万元，这批物资对我生产成本价格是8万元。会计分录怎么做？那么我们公司所得税可扣除金额是多少。

佳佳 追问

2020-03-19 20:29

老师，增值税不需要单独计算 进项税或者销项税吗

许老师 解答

2020-03-19 20:30

这个的话，是不需要的。其他的公益性捐赠，要视同销售，缴纳增值税的。这个呀，这次疫情严重，所以，特例免交哈

佳佳 追问

2020-03-19 20:33

老师，我们收到的10万元的收据，不是发票。

许老师 解答

2020-03-19 20:36

这样的话，也是一样的哦。红会的收据，可以作为做账依据的

佳佳 追问

2020-03-19 20:42

我不想通过主营业务收入这个科目来体现，直接借：营业外支出10  贷：库存商品8   剩下的2万我该入到什么科目？

佳佳 追问

2020-03-19 20:44

还是做到进项税额转出里面借：生产成本  贷：应交税费—进项税额转出  这样做对吗？

许老师 解答

2020-03-19 20:47

要是这样的话   你可以  借：营业外支出   8     贷：库存商品   8
在凭证后附注一下，金额不符，是因为红会按市场价开的收据。（否则，10万元的话，差额2万元，还是只能记入损益科目。对利润总额，不影响的）