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送心意

萦萦老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-19 23:50

借：递延所得税资产 贷：所得税费用
代表企业当期有会计处理和税法处理有不一致，主要是资产的账面价值小于计税基础或者负债的账面价值大于计税基础，企业当期多交税了，以后可以少交税。

Mayra 追问

2020-03-19 23:51

是的，我看到了，是因为本期应交所得税为负值导致的，谢谢！

萦萦老师 解答

2020-03-19 23:53

希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快！晚安！

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