老师，你好，我正在注销一家公司，现在做2019年的汇算清缴，里面有一个弥补之前年度亏损，我看我们2019年第四季度的企业所得税上，本期应补退所得税是0，2019年4季度的利润表上净利润是—2457，我填19年的本年弥补是填0是吧

瞳色。 追问

2020-03-20 11:09

老师，还有一个问题，填19年的工资，上面有账载金额和实际发放金额，这个怎么区分，两个有什么不同

暖暖老师 解答

2020-03-20 11:13

这俩基本是一个数字，因为合理的额工资都是允许扣除的

瞳色。 追问

2020-03-20 11:18

比如账载金额是20000，实际发放1500，这个意思就是还有5000的工资没发是吧?

暖暖老师 解答

2020-03-20 11:19

那实际就填写2000，税收1500

瞳色。 追问

2020-03-20 11:27

账载金额呢？我就是有点区分不了，账载金额，实际金额，税收金额，纳税调整金额这4个的区别，麻烦老师讲仔细一点，谢谢啦

暖暖老师 解答

2020-03-20 11:28

有计提的那些就是实际的，计提的不允许扣除