小规模纳税人月销售不足10万，月末结转增值税和所得税怎么做账？

venus老师

职称：中级会计师

2020-03-20 11:31

您好
增值税小规模纳税人月销售10万以下免增值税，做账的时候要做应交税费的科目
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

时光是记忆de橡皮擦、追问

2020-03-20 11:32

不用先结账到应交税费—未交税费，下个月在结转到营业外收入吗？

venus老师解答

2020-03-20 11:53

是的呀是月末转入营业外收入

时光是记忆de橡皮擦、追问

2020-03-20 11:54

好的

venus老师解答

2020-03-20 11:56

好的呢，同学，祝你生活愉快

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