请问老师，工程未完工先开具发票的，因为是劳务公司，己经暂估工资成本，但是在年底终了暂估成本并未冲完，在上个问题中老师回答说：在汇算清缴时调减成本调增利润，那这样的话汇算清缴就要补缴所得税吗?但是我们的工程并未完工而具后续会有工人工资产生的。如果在汇算清缴时调减成本调增利润的话我们公司不是会因此多缴所得税吗？

一心 追问

2020-03-20 16:29

先多交后减少如果相差不大公司是可以接受？但是开出的发票是整个合同的发票，但是后续未发生的成本还有很多，那不是要多缴很多税，后续实际发生工资成本后又造成所得税退税吗？在汇算清缴那里能不能把暂估的成本不调减？

千橙老师 解答

2020-03-20 16:39

产生税会差异的情况有很多，你这个情况建议咨询当地税务局，看看能不能填写A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表怎么纳税调整。或者看看有没有其他表来调整的方法。