老师，2019做了错误分录： 借 应交税费-减免 贷 营业外收入 2020年如何做调整分录？

小末 追问

2020-03-20 16:17

以前遗留的错误分录。
以前附加税减免了，然后以前会计做了这个分录。现在2020要调整，相当于想删掉这个分录，怎么做调整？

maize老师 解答

2020-03-20 16:20

做就可以，这个不需要删除， 这个计提做税金及附加 贷应交税费减免做借应交税费 贷营业外收入这个是相抵了，不影响

小末 追问

2020-03-20 16:28

减免附加税的分录，是这样做吗？

maize老师 解答

2020-03-20 16:34

这个可以直接做借应交税费 城建税，贷营业外收入，不做减免税额，

小末 追问

2020-03-20 17:04

已经2019做到了减免税额里，有关系吗？需要调整吗？

小末 追问

2020-03-20 17:05

附加税减免需要计入营业外收入
税控盘服务费减免不需要计入营业外收入，直接计入管理费用对吗？

maize老师 解答

2020-03-20 17:06

已经做就算了，不做别的了，直接冲管理费用，