老师你好！想请问一下我们建筑企业收到 劳务公司开的专票（建筑服务）的专票，支付人工费时怎么做会计分录，谢谢！之前我是做的，借：劳务成本一人工费，贷：应付账款，现在查账发现不对，银行支付这一笔没做，账也不平，去年已经结账了，今年不知道怎么调整

蒂菲娜 追问

2020-03-20 16:56

现在就是不知道收到劳务公司的专票后付人工费的会计分录怎么做合适

meizi老师 解答

2020-03-20 16:57

你好 意思是收到了专票了 是吗     那你把劳务成本的分录 调整下 。 是去年的分录 你去年结转了分录到主营业务成本去了吗

蒂菲娜 追问

2020-03-20 17:03

结转了，人工费也付了

meizi老师 解答

2020-03-20 17:03

你好  那你就做 借进项税 贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整 贷未分配利润