老师，企业所得税汇算清缴，我得多缴200的所得税，今天已扣款，我想问会计报表要如何处理？第四季度的报表我已做好了

芝 追问

2020-03-20 19:09

老师，如果是多退的话的会计分录呢？

萦萦老师 解答

2020-03-20 19:22

您好，分录反一下就可以。把借贷方科目调换一下。

芝 追问

2020-03-20 19:55

老师，这个分录与清算前和清算后有什么影响？

萦萦老师 解答

2020-03-20 19:59

您好，清算前您可以按损益进行汇算；清算后您只有之后才能调整了。

芝 追问

2020-03-21 15:41

老师，我19年财务报表已做好也申报了，那汇算清缴补缴200元所得税这个分录是写在2020年的财务报表上吗

萦萦老师 解答

2020-03-21 15:56

您好，是的，做到20年的账务上。

芝 追问

2020-03-21 16:07

谢谢老师

萦萦老师 解答

2020-03-21 16:16

希望我的答复对您有帮助，祝您生活愉快！