老师，你好，我这个月没有进项税额和销项税额，认证转出的进项税额在本月要怎么结转

郑海清 追问

2020-03-20 20:37

老师，是这样子，我1月份认证进项税额1000元（含认证福利费专票100元），销项税额1500元，我1月份忘记做认证转出分录。2月份缴纳增值税按缴纳500元。2月没有进项税额和销项税额，请问我1月还要怎么做会计分录

郑海清 追问

2020-03-20 20:46

我是2月份认证1月份发票，认证进项税额1000元（含认证福利费专票100元），销项税额1500元，认证时缴纳增值税按缴纳500元。缴纳后我才做1月份账，忘记做认证转出，还没有结账，然后2月没有进项税额和销项税额，请问我1月还要怎么做会计分录

庄老师 解答

2020-03-20 21:06

你好，要补做，借应付职工薪酬－－福利费100，贷应交费－－应交增值税（进项税额转出）100，借管理费用100，应付职工薪酬－－福利费100

郑海清 追问

2020-03-20 21:10

是在1月份补做账吗

郑海清 追问

2020-03-20 21:14

老师，做完进项税额转出，1月份还要做 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）100贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值100
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税100 贷：应交税费—未交增值税100吗？
是要做结转这两笔分录吗

郑海清 追问

2020-03-20 21:16

老师，我3月份对2月份税进行零申报，请问我3月份是要补1月份进项税额转出100元吗？填写申报增值税附表哪个位置

庄老师 解答

2020-03-20 21:24

你好，3月份是要补1月份进项税额转出100元，填增值税申报表的附表一“纳税检查调整第6栏”填上销售额和销项税额，自动结转到主表上第4/16/37栏

郑海清 追问

2020-03-20 21:54

老师，做完进项税额转出，1月份还要做 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）100贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值100
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税100 贷：应交税费—未交增值税100吗？
是要做结转这两笔分录吗

郑海清 追问

2020-03-20 22:10

老师，还是这两笔分录不做？还是做到3月份？（4月申报3月税时缴纳）

庄老师 解答

2020-03-20 22:14

你好，一月份要做这样分录

郑海清 追问

2020-03-20 22:17

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2020-03-20 23:14

你好，应该的，祝你快乐