某大型商业零售企业2017年6月发生如下业务： （1）销售家电取得销售收入468万元，销售服装类产品取得销售收入234万元。 （2）采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为5000元/台，旧冰箱作价为200元/台，收取差价款4800元/台。 （3）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款50万元，合同约定电脑于7月15日发出。 （4）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元（相关票据在本月均通过认证并允许抵扣）。 （5）月末进行盘点时发现，因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装账面价值为25万元；因台风损失账面价值30万元的货物。 请根据上述资料该计算该企业2017年6月应纳的增值税款。

暖暖老师 解答

2020-03-20 22:05

2销账税额的计算是100*5000/1.17*17%=72649.57

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2020-03-20 22:05

3没有发生纳税义义务

暖暖老师 解答

2020-03-20 22:06

4进项税额合计是300*17%+5*11%=51.55

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2020-03-20 22:07

5进项税额转出25*17%=4.25

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2020-03-20 22:07

台风造成的损失进项税额可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-03-20 22:09

销账税额合计1020000+72649.57=1092649.57

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2020-03-20 22:09

进项税额合计515500-42500=473000

暖暖老师 解答

2020-03-20 22:10

应交增值税1092649.57-473000=619649.57