资产负债表不平怎么查？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-21 10:12

1、资产负债表编制的依据：是根据总账会计科目期末余额分析填列的。

  2、资产负债表的平衡公式：资产总额=负债总额+所有者权益总额

  3、根据资产负债表编制的依据和平衡公式，检查：

  （1）资产负债表中，会计科目填写的项目栏是否正确，是否存在漏写或重写的会计科目。

  （2）资产负债表中，会计科目期末余额数字填写是否正确。

  （3）资产负债表中，各项目栏金额数字计算是否正确。

幸胡追问

2020-03-21 10:40

我在快账里凭证录好，查看资产负债表是不平的，是不是因为还没有结账，不准？

紫藤老师解答

2020-03-21 10:40

你检查一下是否全部结转了

幸胡追问

2020-03-21 10:41

我只录了凭证，怎么结转？

紫藤老师解答

2020-03-21 10:43

一、一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：
（1）结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
（2）期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
（3）成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出
（4）税金的结转借：本年利润
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润