关于跨年发票的处理： 1、出差人员报销的车票，住宿等，发票日期为2019年，但是报销时间为2020年，应如何记账？ 2、购买的原材料，原材料2019年入库，发票日期为2019年，公司收到发票时间为2020年，应如何记账？

随风 追问

2020-03-21 17:19

差旅费5000左右，原材料暂未领用。这些有区别吗？

bamboo老师 解答

2020-03-21 17:24

借:以前年度损益调整 5000
贷:其他应付款等 5000
借:利润分配-未分配利润 5000
贷:以前年度损益调整 5000
原材料没有领用的话 那跟19年一样的账务处理
如果领用 销售了 跨年了 影响了损益科目也要像上面一样账务处理

随风 追问

2020-03-21 17:29

1、是不是每笔业务都应该跟对方确认开票时间？
2、如果当月我方已做未开票记账，结果对方当月已开票，我方次月才收到发票。次月我方是否调整记账：将上月登记的未开票记账冲销，然后按照已开票记账？

bamboo老师 解答

2020-03-21 17:32

一般合同签订的时候会注明开具发票时间 没有注明的时候 跟对方沟通确认
次月收到发票 次月做冲销 然后按照已开票记账