集团下的A公司1到3月份的工资都在集团发了，从4月份开始全部由集团外的B公司转账开发工资，A给B开发票，日常服务费，但是由于A与B签的合同是从1月份开始的，所以B打给A的款是包括1-3月份，问A公司如何处理这1-3的工资？集团也不要这3个月的了

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:31

开的就是日常服务里面有个环卫服务

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:33

A的营业执照的范围里面的日常服务，A是环境卫生管理

郭老师 解答

2020-03-21 18:33

借应付职工薪酬贷营业外收入
借银存贷主营业务收入应交税费

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:35

老师，第一个分录看不懂，为什么是营业外收入？

郭老师 解答

2020-03-21 18:37

发工资借应付职工薪酬贷银存
你们单位没有支付
集团给你们付的
你们不还钱就做营业外收入

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:40

我每月都开的这个发票，能算营业外？

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:40

如何合理避税？

郭老师 解答

2020-03-21 18:41

和开了这个发票没关系的
这个是你们的工资应该支付你们没有支付的做营业外收入
你开了发票做下面的，确认收入的
金额不大的走现金付款

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:45

有70万呢，这个营业外收入季度预交都得交税了啊

郭老师 解答

2020-03-21 18:48

那你们转账给集团
可以私下再收回来

山东可人儿 追问

2020-03-21 18:59

老师，我计提这个应付职工薪酬时候是借主营业务成本还是管理费用？目前单位没有别的业务，只有这一项业务

郭老师 解答

2020-03-21 19:00

借主营业务成本贷应付职工薪酬

山东可人儿 追问

2020-03-21 19:04

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-21 19:05

不用客气的，