前任会计做账做错了，2O18年的结转库存商品时，生产成本的货方多结转了几万，现在生产成本余额为货方几万，还有制造费用余额也有几万，这个错帐我该怎么处理

杨杨 追问

2020-03-23 10:51

都销售了

钟存老师 解答

2020-03-23 11:20

那就是冲减生产成本，冲减库存商品，冲减主营业务成本

借：库存商品（负数）
贷：生产产成本（负数）
制造费用（负数）

借：以前年度损益调整-主营业务成本（负数）
贷：库存商品（负数）

最后把以前年度损益调整，逐步结转到应交所得税和未分配利润