老师，我们公司是一般纳税人建筑工程公司，2019年10月接了工程，到年底没有完工，没有开发票，也没有收到工程款，只有购买的材料款及人工费，我想问:我们公司不需要预交税款是吗？入账时材料及人工用什么科目？

香香 追问

2020-03-22 19:36

我们公司签订的是安全文明施工材料购销合同，现在对方要求我们开具明细发票，比如说合同上有灭火器，门楼式大门，安全警示镜，警戒带等，我是按照合同上开吗？

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:37

如果合同上有明细的话 那根据明细开具发票

香香 追问

2020-03-22 19:38

那人工费怎么开？

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:39

一样的在发票上开具人工费啊

香香 追问

2020-03-22 19:40

那需要一一对应购买这些材料的进项发票开吗？

香香 追问

2020-03-22 19:43

我不是很明白你的意思，你的意思是把人工费加进材料发票里面，还是单独开出名称为，建筑服务*工程服务

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:45

您购进后直接销售的么?
正常的应该是开具建筑服务*工程服务发票 因为您本来是建筑业 但是您合同签订的是安全文明施工材料购销合同
您是卖材料还是提供建筑服务?

香香 追问

2020-03-22 19:47

我们就是购买好材料，然后经过验收后帮做好

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:48

那应该是提供的建筑服务 不是销售材料 您销售材料跟建筑服务的税率都不一样 您合同税率多少?

香香 追问

2020-03-22 19:48

13%

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:49

那真是销售材料的合同了
合同上有单独的人工费么

香香 追问

2020-03-22 19:51

没有单独列出来人工费，可是我们公司有人工费支出，而且很多，这个票要如何开？

香香 追问

2020-03-22 19:51

对方要求我们开具明细

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:52

那可以开具建筑服务*工程服务

香香 追问

2020-03-22 19:52

对方要求开明细

bamboo老师 解答

2020-03-22 19:54

人工费怎么开明细?不是应该总共多少工时 每工时多少单价?

香香 追问

2020-03-22 20:14

那购买的材料可以开具明细给对方是吗？然后开具材料的明细一定要和购买的对应吗？然后人工费开具建筑服务*工程服务？

bamboo老师 解答

2020-03-22 20:16

购买的材料可以开具明细给对方
购进后没有做其他用途 全部用于对方工程的话 应该跟购进的对应
人工费开具建筑服务*工程服务