2019年全年开票收入121159.72（不含税收入），增值通用票税费：3634.78元。2019年没有任何票据、没有建账套，没有工资，没有银行流水。2019年季报生产经营所得税全年累计：123042.4元。这情况应该如何汇算清缴。 2019年有申报但未达税费，所以全年没有经营所得税 小规模季报

华女 追问

2020-03-22 23:08

是

郭老师 解答

2020-03-22 23:11

（123042.4-6万）*10%-1500-之前预缴
按这个缴纳

华女 追问

2020-03-22 23:13

10%是什么？为什么要减1500

郭老师 解答

2020-03-22 23:14

你好，这个是税率
一千五是速算扣除。

华女 追问

2020-03-22 23:16

那我还要做纳税调整吗？还要做汇算清缴吗？那表格我应该怎么填？应该要选择哪些表格呢？

郭老师 解答

2020-03-22 23:18

预缴，你是怎么填写的？

华女 追问

2020-03-22 23:23

在收入一栏:121159.72，费用填了54000，利润:67159.72元    
67159.97-60000x0.05=358元税

郭老师 解答

2020-03-22 23:27

没有发票的费用需要调增

华女 追问

2020-03-22 23:28

没有

华女 追问

2020-03-22 23:28

只有人

郭老师 解答

2020-03-22 23:37

调增54000就可以的

华女 追问

2020-03-22 23:42

为什么要调增54000呢？这54000不是在第四季度已经申报了吗？

郭老师 解答

2020-03-22 23:49

不是已经抵扣了吗
这个没有发票不可以抵扣

华女 追问

2020-03-22 23:50

这54000之是人工

郭老师 解答

2020-03-22 23:51

发下去了吗？发下去就可以抵扣

华女 追问

2020-03-22 23:51

现金发放

郭老师 解答

2020-03-22 23:54

发下去就可以
你得问下你专管员需要报个税不，需要的得给你增加工资个税的税种认定

华女 追问

2020-03-23 00:04

会算清缴怎样

郭老师 解答

2020-03-23 01:07

抵扣所得税就可以