你好，去年把单位部分的住房公积金误挂到往来账，现在去年个人部分的住房公积金已经扣了，怎么把单位部分误挂到往来账消掉呢？

小静 追问

2020-03-23 10:10

借:单位部分住房公积金 工资福利费
      个人部分住房公积金  其他应收款
贷:财政拨款收入

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 10:12

你从工资扣除时
借 应付职工薪酬 
贷 其他应收款

你是这样处理的吗

小静 追问

2020-03-23 10:23

个人部分是今年扣的

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 10:27

是的，直接用这个分录处理就可以了

小静 追问

2020-03-23 10:32

问题是我把单位部分的住房公积金的一部分也录入到了其他应收款

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 10:36

你交纳的时候
借 应付职工薪酬 
贷 其他应收款
你这样处理。

小静 追问

2020-03-23 11:07

是的

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 11:11

就是说，你交纳和扣回个人的都做这分录处理，就相当 于是调账了

小静 追问

2020-03-23 11:43

开始说是从工资中扣，后来没从工资中扣，直接存进来了

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 11:53

你的意思是不是从员工工资扣，而是员工存进来 的？

小静 追问

2020-03-23 11:54

是的，

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 11:55

那你收到时
借 银行存款
贷 其他应付款
你支付社保时
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
借 其他应付款
贷 应付职工薪酬

小静 追问

2020-03-23 12:03

问题是单位部分的住房公积金是由单位交的，个人部分的往来账没那么多，怎么消掉那多余部分的，那多余部分本来就是单位的

小静 追问

2020-03-23 12:03

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 12:03

交纳时
借 应付职工薪酬  单位部分
其他应付款  个人部分
贷 银行存款

小静 追问

2020-03-23 12:07

开始说从工资中扣，叫他把工资表拿过来，后来才知道没从工资中扣，有些人的已经从工资中扣了

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 12:08

你是财政 直直接支付，你的分录处理就是可以的

小静 追问

2020-03-23 12:09

就是财政直接支付的

小静 追问

2020-03-23 12:09

调账是这样的吗？

小静 追问

2020-03-23 12:10

毕竟去年的已经结账了，

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 12:12

如果是调整上年度 的，你这调整分录就是对的