我拿到一家账本，他的工程结算项目比主营业务收入还大，也没往收入结转，这是什么意思

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 10:19

那老师这是什么意思

宇飞老师 解答

2020-03-23 10:21

工程结算是最后和工程施工对冲的，所以在此之前会留在账上。

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 10:27

那它不需要转收入，，和主营业务收入没有任何关系。。。完全是我实际收到的工程款。。。但是主营业务收入就是我按完工程度一点一点开票的金额，。最后他和工程施工对冲，，有余额。是这个意思吗，虽然我还比较迷

宇飞老师 解答

2020-03-23 10:28

对的，理解的很到位了。

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 10:50

那老师，我工程结算，到最后都是我收到的款，，。工程施工到最后都是我付出去的款也是成本吧，，。他俩怎么都不会相等吧？为什么对冲。。。

宇飞老师 解答

2020-03-23 10:52

中间还有一个工程施工-合同毛利

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 10:53

他代表什么意思？。。。我赚的钱？

宇飞老师 解答

2020-03-23 10:53

是的，就是你赚的钱。

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 10:54

那他最后如何结转？

宇飞老师 解答

2020-03-23 10:55

借：工程结算  
贷“工程施工-成本
                    -合同毛利

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 10:56

最后合同毛利转到本年利润？

宇飞老师 解答

2020-03-23 11:01

这个已经通过收入和成本反映了
借：收入
贷：成本
本年利润

宇飞老师 解答

2020-03-23 11:01

其实就是两条线的处理问题。

宇飞老师 解答

2020-03-23 11:02

前面是借：成本        工程施工-合同毛利    贷：收入

宇飞老师 解答

2020-03-23 11:02

然后 工程施工-合同毛利拿出去去抵结算，收入成本进本年利润

宇飞老师 解答

2020-03-23 11:03

工程施工-合同毛利加上付出去的工程成本刚好是工程结算

Dreamcatcher 追问

2020-03-23 11:11

好吧。~_~两条线好复杂。一个主营业务收入和成本已经入到本年利润。这个是合同毛利，其实都一样，不需要做其他处理。谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-03-23 11:11

嗯，理解了就好，满意请五星好评哈。