请问老师，新公司第一次进货增值税票没来（已付货款挂在预付款上），现在要开销项票怎么做账

奔跑 追问

2016-05-09 15:59

估计当月进项票给不了，本月销项就不能抵扣了吧，货已经发来了，款已经付了就是没有进项票，要怎么做账？营改增后一般纳税人不是11%吗

邹老师 解答

2016-05-09 15:26

借；应收账款等科目    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2016-05-09 15:34

你可以先开具销项发票，但是当月也要取得进项发票抵扣才行
一般纳税人是17%

邹老师 解答

2016-05-09 16:04

账还是那样做，只是没有进项发票可以抵扣
不同的应税行为税率不同，如果是销售货物17%，如果是建筑业11%