老师你好，公司2015年有一笔账做错了，我应该怎么调整呢？ 2014年收了一笔预收账款11万，做成了借:银行存款11万，贷:应收账款11万， 2015年7月退这笔款时，做成了借:应付账款11万，贷:银行存款11万

meimei 追问

2020-03-23 12:08

这11万是已经开过票，也已经付过款的，然后又退款的，是不是应该通过以前年度损益调整科目来调整啊

立红老师 解答

2020-03-23 12:11

你 好，开红字发票了么？

meimei 追问

2020-03-23 12:17

没有，就是退款时做了借应付账款11万，贷银行存款11万

立红老师 解答

2020-03-23 12:18

你好，如果是这样的，是不涉及损益类科目的，不需要用以前年度损益调整的，只是往来账科目挂错了

meimei 追问

2020-03-23 12:22

当时是做了收入了呀，难道不应该冲减利润吗？

立红老师 解答

2020-03-23 12:24

你好，需要开红字发票冲减收入和销项税的。现在只是单纯的退款

meimei 追问

2020-03-23 12:44

以前年度的也要开红字发票吗？

立红老师 解答

2020-03-23 12:49

你好，因为只有开红字发票才能冲收入，涉及到以前度年的收入才需要用以前年度损益调整来调

meimei 追问

2020-03-23 12:50

就是2015年的收入呀

立红老师 解答

2020-03-23 12:55

你好，因为从您上面的分录看，是没有冲减收少，是单纯的退款，所以没有用以前年度损益调整科目，如果退款的同时需要冲减收入，是需要用以年度损益调整的，