#提问#老师，公司在北京，外地项目人员返公司开年会发生的差旅费怎么入账

岁月静好 追问

2020-03-23 12:40

老师，公司年会发生的ktv还有其他温泉等一些鱼乐服务费怎么入账呢

岁月静好 追问

2020-03-23 12:41

老师，公司员工述职报告发生的餐费怎么入账呢

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:41

可以计入管理费用-福利费科目

岁月静好 追问

2020-03-23 12:41

老师，还有公司年会买的矿泉水怎么入账呢

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:42

也可以一起计入管理费用-福利费

岁月静好 追问

2020-03-23 12:42

老师，娱乐服务费有发票，福利费贷应付职工薪酬吗

岁月静好 追问

2020-03-23 12:44

老师，您说的哪个也可以一起计入管理费用—福利费呢

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:46

矿泉水也可以一起计入管理费用—福利费
年会娱乐活动有发票，福利费贷应付职工薪酬

岁月静好 追问

2020-03-23 12:47

老师，贷应付职工薪酬后，下个月个税需要交吗？

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:48

这种大家一起参加的活动 不需要

岁月静好 追问

2020-03-23 12:48

就是娱乐服务和买矿泉水的，用交个税吗

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:49

这种用于集体活动的 不需要

岁月静好 追问

2020-03-23 12:52

老师，像有发票的这种福利费不用缴个税，贷方为什么还要记到应付职工薪酬中呢

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:52

会计准则规定福利费通过应付职工薪酬科目核算

岁月静好 追问

2020-03-23 12:54

老师，二级科目可以设置成应付职工薪酬—职工福利吗

bamboo老师 解答

2020-03-23 12:55

二级科目可以设置成应付职工薪酬—职工福利

岁月静好 追问

2020-03-23 13:01

老师，员工上月已离职，这个月公司多给员工上了一个月社保，怎么记账

bamboo老师 解答

2020-03-23 13:04

个人部分跟单位部分都是单位承担？

岁月静好 追问

2020-03-23 14:46

是的

bamboo老师 解答

2020-03-23 14:47

借：管理费用-单位社保费
借：管理费用-个人社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款