老师您好，企业所得税汇算清缴中减免所得税优惠明细表中第一行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”怎么填，亏损的话还需要填吗

小静静05 追问

2020-03-23 15:02

不亏损的话就按减半征收是吗

暖暖老师 解答

2020-03-23 15:03

这样根据你表格的数填写的

小静静05 追问

2020-03-23 15:04

就是应纳所得税额不超300万的话按减半征收这这意思吗？还是什么啊，我填的表格是按利润表填的

暖暖老师 解答

2020-03-23 15:05

不超过300万的部分税率10%

小静静05 追问

2020-03-23 15:05

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-03-23 15:06

不客气，麻烦给予五星好评

小静静05 追问

2020-03-23 15:20

老师，资产折旧、摊销及纳税调整明细表中的“资产计税基础”和“税收折旧、摊销额”都怎么填啊

暖暖老师 解答

2020-03-23 15:22

按照你账面价值的入账数字和累计折旧的明细