如果借给别人65万元的酒， 结果后来发现但是算错少算10000，应该是66万的酒 别人汇给我们公司10000元钱。那我汇总的会计分录应该怎么做呢

小白 追问

2020-03-23 17:01

我们是销售酒的公司，但是当时是借给别人的酒！有可能还要还

meizi老师 解答

2020-03-23 17:05

你好  那你做借发出商品 贷库存商品

小白 追问

2020-03-23 17:19

我们挂的是其他应收款科目，我想问的是我上面遇到的那种情形我做借其他应收款：65万  现金  1万  贷库存商品  66万么？

小白 追问

2020-03-23 17:21

如果业务发生的时间段不在一天的话  我是不是先做借：其他应收款 65万 贷：库存商品 65万  发现错误的时候 补给我们现金1万 那我怎么做录？借：现金 1万 贷：库存商品？

meizi老师 解答

2020-03-23 17:22

你好    做借发出商品 贷库存商品   借现金 贷主营业务收入 应交税费    借主营业务成本贷发出商品 这个是1万的。  如果给现金就算销售了

小白 追问

2020-03-23 18:51

可是她补的这10000是中途算错差价，无法确定哪个产品！我怎么算收入结转成本？

meizi老师 解答

2020-03-23 18:54

你好 那你就先放着  借发出商品贷库存商品 。 等你们确定了实际是收入了才做成本。  你说的这个差价算错是什么情况

小白 追问

2020-03-23 19:20

就是我们有一个合作的股东，但是没有工商登记的，之前投资45万，我们做的是往来科目挂的是借:银行存款45 贷:其他应付款  45万  ！后来撤资了，应该按比例分给她65万！我们没钱，先借给对方酒价值是65万，后来发现酒的价钱算错了应该是66万！她还给我们1万的差价！回头这酒有可能给我们钱，有可能还给我们其他东西！那这个分录带数字的应该怎么写？这10000的差价

meizi老师 解答

2020-03-23 19:22

你好  那你就挂着  借发出商品66万贷库存商品 66万   借银行存款1万贷应收账款 1万 。  做收入  借应收账款65万  应收账款1万 贷主营业务收入 应交税费    借主营业务成本贷库存商品

小白 追问

2020-03-24 10:15

甲投入：借：银行存款 45万
贷：其他应付款 45万
应该按出资30%比例分给她50万，但是我们没钱先借给她酒，协议后期会还给我们
借：其他应收款 50万
贷：库存商品 50万 
中途发现有算错帐，她退给我们15000
分录：借：银行存款 15000
贷：其他应收款 15000
后面他如果说不还的话 应该红冲之前分录
借：其他应收款 50万（红字）
贷：库存商品 50万 （红字）
改成 借：应收账款 50
贷：主营业务收入 44.25
应交税费应交增值 5.75 另外结转成本
借：其他应付款 45万
其他应收款 15000
营业外支出 3.5（因为是隐形股东，没有工商登记，不存在股东分红，只能算赠与，白白送给她，所以算到此科目）
贷：应收账款 50万

小白 追问

2020-03-24 10:20

其实就是这个业务，这里的甲是原来和我们合作酒的一个合伙人，但是没有工商登记，投资了45万给我们。现在我们不做酒了，按照出资比例30%应该分配给她50万。所以有了以上的业务。老师你帮我看下分录和会计科目做的可有问题？

meizi老师 解答

2020-03-24 10:24

你好 是的 如果你现在这样的话 就可以的。 你到时交税

小白 追问

2020-03-24 10:30

到时交税什么意思？

meizi老师 解答

2020-03-24 10:33

你好 你做了收入 你要涉及缴纳增值税附加税等的

小白 追问

2020-03-24 10:43

我欠她50万，我给她50万的东西，我做销售处理，我应该是开50万的票给她吧？他是小规模纳税人，我们多给他5万元的算是白白赠送。那就算股东分红，她是不是也应该承受5万元所产生税费？

meizi老师 解答

2020-03-24 11:35

你好 是的  你赠送的话 是需要开票的； 是的 他所得会缴纳企业所得税的