暂估入库的材料，发票多久之前必须拿到

甜甜🦄 追问

2020-03-23 19:45

我看最新的企业所得税税前扣除，写了一个追补期5年

玲老师 解答

2020-03-23 19:48

你好，是的可以5年 那就是不你当年能扣除的

甜甜🦄 追问

2020-03-23 19:48

那后面取得了发票是在后面年度扣除吗

玲老师 解答

2020-03-23 19:49

不是当年的费用不能在当年扣除

甜甜🦄 追问

2020-03-23 19:52

如果材料先到了，发票过了汇算清缴才取得，可以扣除吗

玲老师 解答

2020-03-23 19:53

不税在当年的汇算时税前扣除了，

甜甜🦄 追问

2020-03-23 19:53

不税在当年什么意思啊

玲老师 解答

2020-03-23 19:55

不能在当年的汇算时税前扣除了，

甜甜🦄 追问

2020-03-23 19:55

还是可以在以后年度扣除是不是啊

玲老师 解答

2020-03-23 19:57

根据规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。”
简单地说，如果您在五年内能够取得有效凭证的，该项支出是可以追补到项目发生年度扣除的；且如果有多缴的企业所得税税款，也是可以用来抵扣企业所得税应纳税款或申请退税的。

甜甜🦄 追问

2020-03-23 19:59

谢谢老师

玲老师 解答

2020-03-23 20:07

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！