老师，外管证简易差额征收交税是怎么个流程

沈媛 追问

2020-03-23 20:47

是的

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:49

（合同金额-分包款）/1.09*2%
这是差额预交增值税。

沈媛 追问

2020-03-23 20:50

要➗1.09吗 我们简易征收是3个点

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:51

（合同金额-分包款）/1.03*3%

用这个公式

沈媛 追问

2020-03-23 20:51

这个交税 申请好外管证就可以交税了？ 分包发票这些不用开好？ 合同的话要总包和分包合同都提供吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:52

不用的，直接合同金额减掉计算就可以。

沈媛 追问

2020-03-23 20:56

可是我们想在外省的工地税务局交税

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:56

什么意思，你这就是异地施工预交税啊

沈媛 追问

2020-03-23 20:57

是的

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:58

你直接这样计算外地预交就可以了

沈媛 追问

2020-03-23 20:58

外管证要办的吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:59

要办的，有开具外经证，然后才去预交。

沈媛 追问

2020-03-23 20:59

嗯嗯 一般就提供外管证 总包分包合同吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 21:01

是的，提供合同办理就可以了。

沈媛 追问

2020-03-23 21:04

账务怎么处理 要原始凭证需要哪些

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 21:08

做账是根据你收到的票据入账，办理外经证时不做处理。

沈媛 追问

2020-03-23 21:18

那报税时怎么申报

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 21:34

申报的时候你正常申报就可以了，在电子税务局。根据你的开票金额申报。