我们欠别的公司50万，没钱以自己销售的价值50万的东西还给对方，需要视同销售么

小白 追问

2020-03-24 09:27

我们欠甲50万，甲原先入股40万到我们公司，合伙酒类销售，我们挂借：银行存款40  贷：其他应付款  甲是没有工商登记的隐形股东，现在我们不做酒了，所以不存在分红一说，我们私下按照出资比例30%应该给他50万
但是我们没钱，协商先借给她我们销售的酒价值50万，借：其他应收款50万  贷   库存商品  50万 
 后期发现分账时候有些应收账款账目重复记账什么的，她又按照30%的比列 退给我们差额15000  我们做 
借：银行存款 15000
 贷：其他应收款 15000  如果后面他这个东西不还给我们，抵消她的投资款40万其他应付款，和应该她多分给她的钱 分录应该怎么做？才能把他的账目做平？

玲老师 解答

2020-03-24 09:31

如果 是企业的负债 就这样操作 
销售商品时 借应收账款 贷主营业务收入  应交税费
抵以前的账   借其他应付款 贷应收账款

小白 追问

2020-03-24 09:57

甲投入：借：银行存款 45万
             贷：其他应付款  45万
应该按出资30%比例分给她50万，但是我们没钱先借给她酒，协议后期会还给我们
借：其他应收款  50万
贷：库存商品  50万 
中途发现有算错帐，她退给我们15000
分录：借：银行存款  15000
          贷：其他应收款  15000
后面他如果说不还的话 应该红冲之前分录
借：其他应收款  50万（红字）
贷：库存商品  50万 （红字）
改成  借：应收账款  50
             贷：主营业务收入 44.25
                  应交税费应交增值 5.75   另外结转成本
借：其他应付款 45万
    其他应收款  15000
     营业外支出 3.5（因为是隐形股东，没有工商登记，不存在股东分红，只能算赠与，白白送给她，所以算到此科目）
贷：应收账款  50万

老师可是这样的？还有什么问题

玲老师 解答

2020-03-24 18:58

你好，我按照里的描述，我写了一下分录，你看一下

小白 追问

2020-03-24 19:07

老师辛苦了！第一，我这50万是按照出资比例先借给甲价值50万的酒，这个发出商品应该写这个金额还是商品的成本价？ 第二，后面抵借款的话，这个库存商品应该还有步分录吧？是冲销还是做相反分录？还是怎么做？

玲老师 解答

2020-03-24 19:21

发出商品那个按库存价出库，后面抵借款时按照销售的价格就是市场价

玲老师 解答

2020-03-24 19:22

你看我写那个分录，借给他用时是记在发出商品了，然后是不用还了，就做了销售的分录，然后你写一步转成本分录，借主营业务成本，贷发出商品