老师，会计科目写错应该怎么做？如果有进项，那更正会计凭证的时候这个应交税费应交增值税进项应该怎么处理？进项

A 追问

2020-03-24 09:43

购料也不知怎么写成借其他应收款了

maize老师 解答

2020-03-24 09:45

借其他应收款 负数，借进项税额

A 追问

2020-03-24 09:46

老师，进项税额也是负数吗？不用转出？

maize老师 解答

2020-03-24 09:49

不是，做借方是正数不是少做吗，你这个不是做借原材款 其他应收款吗，

A 追问

2020-03-24 09:51

不是的老师，
错的是这样的
借：其他应收款
借：应交税费增值税进项
贷：银行存款

maize老师 解答

2020-03-24 09:53

那这个做借其他应收款 负数 借原材料

A 追问

2020-03-24 09:54

老师，您能写个完整的吗？

maize老师 解答

2020-03-24 09:56

借其他应收款 负数 借原材料  这个就是 只做这个，别的不动

A 追问

2020-03-24 10:13

税金不动？

maize老师 解答

2020-03-24 10:17

是的，你别的没有错误就不动

A 追问

2020-03-24 15:06

老师，您帮我写一个完整的更正分录可以吗？

maize老师 解答

2020-03-24 15:09

我写了啊，这个就是了，借其他应收款 负数 借原材料   没有别的，

maize老师 解答

2020-03-24 15:09

2 种这个，借：其他应收款负数
借：应交税费增值税进项 负数
借：银行存款 借原材料  进项税额 贷银行，

maize老师 解答

2020-03-24 15:10

你实在看不懂1 就按2做吧，

A 追问

2020-03-24 15:11

两个借没有贷？

maize老师 解答

2020-03-24 15:15

是的，没有贷方这个，银行不能贷方负数，做错，需要做借方负数，

A 追问

2020-03-24 15:22

直接把错误用负数凭证冲销掉，然后更正正确的分录不行吗？

maize老师 解答

2020-03-24 15:28

上面是的，做第2种是冲掉做，但是银行不能贷方负数，这个就移动到借方去了，