老师您好，17年度企业所得税汇算多缴8000，在19年第三季度所得税抵减，怎么做分录，之前会计把这笔计入借所得税，贷银行存款了

沉沉 追问

2020-03-24 10:38

比如我第三季度交9000，抵扣8000，计提：借所得税9000，应交税费～所得税9000,支付时借：应交税费-应交企业所得税 8000贷：未分配利润8000,借应交税费～所得税1000，贷银行存款1000这样

文文老师 解答

2020-03-24 10:40

是的，全部的分录是如你所写

沉沉 追问

2020-03-24 13:01

好的，老师钢结构公司，制作生产品名很杂，结转可以直接库存商品～钢结构件吗

文文老师 解答

2020-03-24 15:35

结转可以直接库存商品～钢结构件

沉沉 追问

2020-03-24 15:57

好的，老师如果进项很多，销项少，是不是只能报无票收入这个方法

文文老师 解答

2020-03-24 16:05

是的，无票收入 也是实际存在的。

沉沉 追问

2020-03-24 16:59

老师，我们给a公司出材料我们加工，我们又委托b公司加工，b公司开发票给我们，我们开加工发票给a公司，分录怎么做

沉沉 追问

2020-03-24 16:59

b公司来给我们的

文文老师 解答

2020-03-24 17:09

B公司的加工费可做为主营业务成本