汇算清缴，我一季度预交过两万，现在年报利润是负数，那我这边应该怎么办？

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 11:03

我现在不申请退税，想调到和这个预交的金额差不多，应该从那边开始调整。申请退税很麻烦。

文文老师 解答

2020-03-24 11:06

可在纳税调整明细表，扣除类-其他栏，调增费用，使应交企业所得税与预交的差不多。

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 11:10

调增费用需要什么依据吗？我管理费用这快，物业公司没什么业务招待，还有福利费这些。

文文老师 解答

2020-03-24 11:11

可以解释说无票成本费用，调增。

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 11:14

那一般这个无成本费用，调哪个比较合适。

文文老师 解答

2020-03-24 11:17

仍然调整扣除类-其他 ，它就是个大杂烩。而且也没有其他的地方好调整了。

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 11:19

我在调增费用，我现在19年的年报利润已经是负数了，还要调增费用吗？比如说是调增其他项，这个需要有什么附件之类的吗？

文文老师 解答

2020-03-24 11:21

不需要附件，直接在纳税调整明细表中调整就行了

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 11:28

一般汇算清缴选报的表是哪些呢

文文老师 解答

2020-03-24 11:31

具体选报哪些表，建议参考地方税局下发的汇算清缴培训资料。

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 11:54

这个表A 是根据损益表年报来填写吗

文文老师 解答

2020-03-24 11:56

是的，是根据利润表来填写的

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 13:34

我们季度所得税申报的时候是享受小型微利企业优惠，那这个地方也是勾选小型微利吗？

朝歌晚酒 追问

2020-03-24 14:24

请问这个调增，我现在是利润加预交单的利润一起是-7万多，这个退的话，应该是退2万多，我直接在这个纳税调整其他上面直接填比两万多点这样吗？

文文老师 解答

2020-03-24 15:38

直接在这个纳税调整其他上面直接填数，需要换算