1.小规模开具了普票，到了季度，没到38万，怎么把增值税和附加税转到营业外收入，那个附加税很少的话可以不计提不转营业外收入吗 2.作废的普票，怎么保存？

小# 追问

2020-03-24 14:13

你的意思只增值税做营业外收入？为什么附加税不计入呢，可以订在凭证里？

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 14:19

是的，你增值税就不交，哪里来的附加税呢。

小# 追问

2020-03-24 14:26

正常每个月要计提附加税把，不计提吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 14:27

你这是有计税依据才计提，你这增值税都不交，根本就没有计税依据，不用计提。

小# 追问

2020-03-24 15:10

你的意思是，每个月只是计提增值税，到了季末，如果没有超过30万，就把增值税转营业外收入。如果超了，在计提附加税？

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 15:23

是的，就是这个意思。

小# 追问

2020-03-24 15:37

好的，现在小规模代开增值税，附加税是哪几个减半，哪个免征？

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 15:46

看一下这个图片，同学

小# 追问

2020-03-24 15:58

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 15:59

客气，祝你工作愉快。