小规模纳税人，这个有收到了退还的教育费附加，地方教育，城建税的税费。共两张单子，但没注明是哪个季度的，请问这个月这两张单子怎么来做凭证呢？

白小默???? 追问

2020-03-24 14:47

是19年的呢，但是不清楚是哪个季度，数字也对不上。教育地方城建之前计提的需要红字输入吗

maize老师 解答

2020-03-24 14:55

查不到，你可以问下税局，叫税局查下，看退几时，没有跨年做负数这个

白小默???? 追问

2020-03-24 15:45

刚刚问了，是去年的，然后我这些税做的凭证是这种的，请问退回的两张凭证我该怎么做？

白小默???? 追问

2020-03-24 15:46

是18年二季度的

maize老师 解答

2020-03-24 15:50

借银行 贷应交税费 借应交税费贷利润分配未分配利润

白小默???? 追问

2020-03-24 15:51

这个是做教育和地方的凭证

maize老师 解答

2020-03-24 15:57

借银行 贷应交税费 借应交税费贷利润分配未分配利润  不能直接冲掉之前营业税金及附加 ，跨年了，

白小默???? 追问

2020-03-24 16:39

这样就可以了吗

maize老师 解答

2020-03-24 16:46

可以的，可以这么做，是的，

白小默???? 追问

2020-03-25 09:39

老师，这两边数字是不是要对等

maize老师 解答

2020-03-25 09:45

原则是的，不相等，你可以一期一期看下啥情况，这个

白小默???? 追问

2020-03-25 10:10

我的银行存款，什么都核对了，我不知道是不是昨天说的退税的凭证做没做对

maize老师 解答

2020-03-25 10:15

你退税凭证做的啥，你可以说下吗 上期那个是对上吗，你去先去看下上期的，

白小默???? 追问

2020-03-25 10:16

上期的对了，这两张

maize老师 解答

2020-03-25 10:19

但是这个本年利润不影响，没有取到这个凭证数据，这个凭证数据也到不了利润表上面 上面那个别的主营业务收入，啥之类，那个都可以对上吗，

白小默???? 追问

2020-03-25 10:19

收入也对了，支出也对了，就是本年利润对不上

maize老师 解答

2020-03-25 10:22

但是这个不影响本年利润，你这个做没有经过本年利润，

白小默???? 追问

2020-03-25 10:23

我出的两张退税的还需要结转吗

maize老师 解答

2020-03-25 10:27

不需要，你这个做未分配利润，没有通过损益科目，不需要再结转了

maize老师 解答

2020-03-25 10:29

你去看下这个利润总额是根据上面减下来的吗，