老师小规模当月代开了专票一般就直接扣了税费和附加，直接这样分录可以吗借：应交税费。税金及附加。贷：银行存款

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-24 15:14

您好
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：税金及附加-附加税
贷：应交税费-附加税
借：应交税费-应交增值税
借：应交税费-附加税
贷：银行存款

蜜雪追问

2020-03-24 15:18

谢谢，那印花税需要计提吗

bamboo老师解答

2020-03-24 15:20

印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录就好了

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