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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-03-24 15:51

你好，没有区别之分，只有分录不一样。

深巷 追问

2020-03-24 15:52

那两者分录是怎样的呢？需要一起坐在账本里面吗

汪晨老师 解答

2020-03-24 15:56

每月需要做计提缴纳分录，结转的分录年底做就可以
计提  借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷  应交税费-未交增值税  缴纳   借   应交税费-未交增值税    贷  银行存款
年底结转   借   应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷  应交税费-应交增值税（进项税额，减免税款）
借  应交税费-应交增值是（销项税额、进项税额转出、转出多交增值税）贷  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷  应交税费-未交增值税或者做相反的分录

深巷 追问

2020-03-24 16:04

认证增值税发票的分录怎么做呢

汪晨老师 解答

2020-03-24 16:05

认证不需要做额外分录   在你取得发票时    借   费用/成本等   应交税费-应交增值税（进项税额）贷  银行存款

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你好，没有区别之分，只有分录不一样。
2020-03-24 15:51:31
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
2019-10-22 18:12:46
你好 不是的，但是一个月计提多次增值税很少见的
2022-01-19 21:01:37
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