计提增值税和结转增值税区别在哪里？

深巷 追问

2020-03-24 15:52

那两者分录是怎样的呢？需要一起坐在账本里面吗

汪晨老师 解答

2020-03-24 15:56

每月需要做计提缴纳分录，结转的分录年底做就可以
计提  借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷  应交税费-未交增值税  缴纳   借   应交税费-未交增值税    贷  银行存款
年底结转   借   应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷  应交税费-应交增值税（进项税额，减免税款）
借  应交税费-应交增值是（销项税额、进项税额转出、转出多交增值税）贷  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷  应交税费-未交增值税或者做相反的分录

深巷 追问

2020-03-24 16:04

认证增值税发票的分录怎么做呢

汪晨老师 解答

2020-03-24 16:05

认证不需要做额外分录   在你取得发票时    借   费用/成本等   应交税费-应交增值税（进项税额）贷  银行存款