请问老师，小规模纳税人季度申报，增值税专用发票开具了82640，普票开具了50000，这个季度的附加税是按照专票的税费计提？还是按照50000➕82640的税费计提呢？

孟孟 追问

2020-03-24 16:09

老师，那这个季度我们开的50000的普票税费可以免交的部分，借应交税费贷营业外收入，营业外收入是填写在其他收入栏还是政府补助利得这一栏呢？

立红老师 解答

2020-03-24 16:16

你好，正常免交的部分是不计提的，如果已经计提，是转入营业外收入——政府补助利得

孟孟 追问

2020-03-24 16:20

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-03-24 16:20

不客气的，祝您学习愉快