我们是小规模纳税人，季度申报企业所得税，现在做1月份的账，应该怎么做分录

sun. 追问

2020-03-24 16:14

是的，19年第四季度的企业所得税，我们是19年10月成立的公司，这是第一次缴纳企业所得税，12月没有计提企业所得税

sun. 追问

2020-03-24 16:19

现在是不是应该先计提
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
然后缴纳
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2020-03-24 16:22

你好，最好是借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后是借应交税费――企业所得税 贷银行存款

sun. 追问

2020-03-24 16:24

为什么是利润分配-未分配利润

徐阿富老师 解答

2020-03-24 16:26

你好，执行企业会计准则的是用以前年度损益调整，执行小企业会计准则是利润分配――未分配利润，因为如果是19年计提了，这里19年的利润分配就少了，这样做不影响20年的净利润数据

sun. 追问

2020-03-24 16:30

好的，那像我这种做法也可以吗？

徐阿富老师 解答

2020-03-24 16:48

你好，可以的，允许的