老师，税局要求我们年度财务报表的应付职工薪酬与个税申报表的申报数据相等或者小于，但是实际业务中，财务报表的应付职工薪酬都是工资总额与公司承担的社保之和，一年下来，二者数据根本就不是一样的，或者应付职工薪酬大于了个税报税系统数据，是哪里出了问题么？老师……

草木深 追问

2020-03-24 19:37

是的，汇算清缴时也是按全年的财务报表填的，这个数据跟个人所得税申报还是不一样啊

bamboo老师 解答

2020-03-24 19:39

汇算清缴时您工资没有包含公司承担的社保吧？

草木深 追问

2020-03-24 19:42

计提，借:工资总额和单位社保的时候，贷:应付职工薪酬，汇算清缴时填的数据不应该是应付职工薪酬的贷方余额么？老师

bamboo老师 解答

2020-03-24 19:43

不是的 单位社保不应该包含在工资里面的
计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

草木深 追问

2020-03-24 19:46

老师的意思是，应付职工薪酬一级科目的部分数据（不含单位缴纳社保部分）才应该填入汇算清缴的表格里是么？

bamboo老师 解答

2020-03-24 19:50

是的 应付职工薪酬一级科目的部分数据（不含单位缴纳社保部分）才应该填入汇算清缴的工资薪金里

草木深 追问

2020-03-24 19:51

天呐，老师你今天救了一个庸才，谢谢甘老师

bamboo老师 解答

2020-03-24 19:53

不客气哈 职工薪酬明细表上面有明细项的 要分别列示 您可以看看