一大型商场，商场管理为小规模纳税人，个体户租赁其中一处作餐饮服务，每月有固定租金及管理费，开门营业前以个人名义找本公司借款50万，现因其他原因关门不租，本公司以100万的价格盘下此店铺及设施，扣除个体户应交租金及管理费10万元，个人借款30万元后从银行转账60万元给个体户，双方只签订了清算说明，双方各执一份。请问用此清算说明如何账务处理？

高琼1990 追问

2020-03-25 00:58

个体户把店铺转给了本公司（商场管理公司），借款未还的30万是应还给本公司的

张乐老师 解答

2020-03-25 01:00

我的理解是这样的，店铺的所有权是商场的，个体户只是把剩余期限的租赁转给你公司吧？

高琼1990 追问

2020-03-25 01:01

双方的关系是，商场管理公司和餐饮个体户，个体户的借款及租金管理费都是交给商场管理公司

高琼1990 追问

2020-03-25 01:02

个体户转让的100万是品牌费和店铺内设施费用

张乐老师 解答

2020-03-25 01:06

借：长期待摊费用  100   贷：营业收入  10（如果是以前已计入的话，就贷应收账款）   其他应收款  30    银行存款    60

高琼1990 追问

2020-03-25 01:09

因店铺开设的场地本身是归属商场管理公司所有，这家餐饮店铺是个品牌性质的连锁公司，老板的本意是临时盘下这个店铺，再以自己的名义转让给其他人经营，目前手上只有一份清算说明，所以在账务上怎么处理比较合适

张乐老师 解答

2020-03-25 01:21

这种业务不太规范，那就先只记  其他应收款   60  吧。