老师，我19年有一打普通发票费用票没入账，现在怎么处理呀

青春侠 追问

2020-03-25 11:08

我想算到19年的费用里，怎么处理？还有属于19年的成本，20年开的发票，汇算清缴算作19年成本，怎么处理

文文老师 解答

2020-03-25 11:16

借：以前年度损益调整 贷：现金 
借：应交税费-企业所得税  贷：以前年度损益调整 
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

青春侠 追问

2020-03-25 11:24

19年的成本票开到20年，走以前年度损益调整吗？

文文老师 解答

2020-03-25 11:30

是的，走以前年度损益调整

青春侠 追问

2020-03-25 11:44

那这样的话，汇算清缴的时候，直接把这部分算到成本填进申报表就可以是吗

文文老师 解答

2020-03-25 11:46

是，汇算清缴的时候，直接把这部分算到成本填进申报表就可以