老师，请问这个企业所得税年报要勾选哪些地方了，我们是小微企业，是旅游行业的，是旅行社公司

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-03-25 11:21

别的可以你们需要勾选，一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 11:40

老师，我2019年交了一笔2018.10-12月的城建税和附加税，这个在2019年企业所得税汇算清缴里面要填写吗？如果要填写是填写在哪里了？

maize老师解答

2020-03-25 11:42

这个需要纳税调增，填写纳税调增表中其他中，纳税调增

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 11:43

老师这个税金也需要纳税调增？那收到的利息是不是也要调增了

maize老师解答

2020-03-25 11:49

这个需要做18年账上才不调，你这个跨年了，利息收入冲财务费用

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 11:52

老师，那收到银行的利息收入不用调增吧？

maize老师解答

2020-03-25 11:59

这个本来就冲财务报费用，这个要是没有别的你财务费用是负数

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 12:13

好的，谢谢老师

maize老师解答

2020-03-25 12:17

好的，我先回复别的学员，财务费用，不好意思上面多打一个字

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