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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-25 11:21

别的可以你们需要勾选，一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 11:40

老师，我2019年交了一笔2018.10-12月的城建税和附加税，这个在2019年企业所得税汇算清缴里面要填写吗？如果要填写是填写在哪里了？

maize老师 解答

2020-03-25 11:42

这个需要纳税调增，填写纳税调增表中其他中，纳税调增

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 11:43

老师这个税金也需要纳税调增？那收到的利息是不是也要调增了

maize老师 解答

2020-03-25 11:49

这个需要做18年账上才不调，你这个跨年了，利息收入冲财务费用

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 11:52

老师，那收到银行的利息收入不用调增吧？

maize老师 解答

2020-03-25 11:59

这个本来就冲财务报费用，这个要是没有别的你财务费用是负数

kj_hxi5y4shja59 追问

2020-03-25 12:13

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-25 12:17

好的，我先回复别的学员，财务费用，不好意思上面多打一个字

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相关问题讨论
你好； 这个 是有固定资产的 有加速折旧情况的 都要报哈
2022-04-14 16:48:12
你好，具体看你是否符合小微企业条件
2021-05-31 16:41:24
1、资产总额应按以下计算公式计算。 “103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 2、如果公司确实没有发生职工教育经费，那么忽略即可。 3、有时候系统反应较慢，建议第二天才试试。
2020-05-21 16:27:29
你好，截个图吧，方便解答，
2020-05-01 14:01:43
你好，季度平均数就是期初 期末之和除以2，比如期初1000万，期末1200万，平均就是1100万 然后把四个季度的平均数之和除以4得出年度平均数
2020-04-28 09:42:30
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