老师，我想问一下，疫情期间公司缴纳社保部分免征，个人全缴，那我的会计分录要怎么做？医保单位部分减半征收，会计分录要怎么做？

叽了个喵 追问

2020-03-25 14:55

那老师，我之前医社保都是直接做缴纳的，没有做计提，该怎么办？

meizi老师 解答

2020-03-25 15:00

你好 直接缴纳的 单位和个人部分吗  你把分录发来看看

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:05

就是这个样子

meizi老师 解答

2020-03-25 15:10

你好   你这个是两个其他应收款 这个具体是表示的什么意思 。个人部分社保吗

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:10

是的，是个人部分医保费用

meizi老师 解答

2020-03-25 15:15

你好 那怎么做两笔其他应收款。 你直接做一笔就行了。  你分录其实是不对的。   你要先计提 ：借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保 贷银行存款      你先把你的红冲了  在按这个做  。然后在做退单位部分的金额给你们的分录

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:21

我这个是按照之前员工的分录来做的，她也是直接扣除的，老师这个一定要先做计提再缴纳吗？那这个可以做在同一张凭证上吗？

meizi老师 解答

2020-03-25 15:28

嗯  单位部分的社保是必须要计提的；  可以

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:32

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-25 15:38

不客气  还有工资也得计提的