老师你好，去年我公司收入是0，业务招待费发生了28万，今年进行企业所得税年终汇缴清算的时候，是不是这个28万的业务招待费要全额调增去缴企业所得税？

小小苏 追问

2020-03-25 16:31

那平时应该如何合理避税，这个业务招待费太高了

文文老师 解答

2020-03-25 16:34

减少业务招待支出，增加经营收入

小小苏 追问

2020-03-25 16:42

嗯，好，老师，我们有笔工程款，是属于去年9月-11月期间的，但是今年1月份才到账，那这笔收入能算19年的吗？

文文老师 解答

2020-03-25 16:45

如果是通过以前年度损益调整，可算在19年

小小苏 追问

2020-03-25 16:47

我们是工程公司，按报上去的工程量结算的，这个工程量又是属于去年的，但是今年才把钱打到账上，通过以前年度损益调整怎么弄？

文文老师 解答

2020-03-25 16:47

先写出正确的分录，用以前年度损益调整科目替换损益类科目

小小苏 追问

2020-03-25 16:54

可以打个比方吗？我不是很明白

文文老师 解答

2020-03-25 16:55

借：银行存款  贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
该分录中主营业务收入是损益类科目，用以前年度损益调整替代

小小苏 追问

2020-03-25 17:05

好的，谢谢老师哈

文文老师 解答

2020-03-25 17:07

好的，祝你工作顺利。请五星好评!