老师，我想把18的账调一下，因为当时研发费用没进研发支出科目，我做的分录是这样的，对吗，但是这样研发支出不是有余额了？ 借:研发支出 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-25 18:25

是呢

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-25 18:52

这样对吗

小惑老师 解答

2020-03-25 20:47

你费用化研发月末还要转到管理费用的，还要再调整回来的

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-25 20:55

但是我之前已经做：借:管理费用——研究费用  贷:银行存款，就是在我调完账后还要再做多一比这样的分录？

小惑老师 解答

2020-03-25 21:51

那你这样调整等于没进入损益的

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-25 21:53

错的分录是：借：管理费用   10
                            贷：研发支出10     
对的分录是：借：研发支出 10
                           贷：银行存款10
                      借：管理费用10
                          贷：研发支出10
跨了年之后调账是不是：
  借：研发支出10
     贷：以前年度损益调整10
  借：以前年度损益调整10
     贷：研发支出10

小惑老师 解答

2020-03-25 22:30

错的分录是：借：管理费用 10
贷：研发支出10
这个是你之前处理吗？

小惑老师 解答

2020-03-25 22:31

就这么一笔分录是吗？

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-25 22:33

是的，不止一笔，我把总数加起来一起调可以吗

小惑老师 解答

2020-03-26 07:16

不是，你之前没有借研发支出
贷银行存款这些分录？

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-26 08:41

是呢，没有

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-26 08:41

那应该怎么做才对

小惑老师 解答

2020-03-26 09:03

借：管理费用 10
贷：研发支出10
如果你只做了这笔分录
那就直接补
借;研发费用
贷：银行存款、应付职工薪酬等

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-26 09:24

不是，我只做了：借：管理费用
                                 贷：银行存款

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-26 09:42

上面的的写错了，只做了借：管理费用-研究费用   贷：银行存款，改怎么调

小惑老师 解答

2020-03-26 09:44

借：研发支出
贷研发支出
应该是这样调整的，不能董管理费用，你主要是想反映研发支出

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-26 10:01

但是这个是调18年的，不用用到以前年度损益调整？

小惑老师 解答

2020-03-26 10:17

这个不涉及损益，你只是反映研发支出，这个不是损益科目

🍒🍌慢慢🍇🍓 追问

2020-03-26 10:22

好的

小惑老师 解答

2020-03-26 12:53

不客气祝您学习愉快！