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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-25 19:29

借：其他应收款-个税、个人社保部分    贷：银行存款
本来，如果由个人负担的话，是要冲减应付职工薪酬的。借：应付职工薪酬   贷：其他应收款   银行存款（实付工资）
现在的话，由企业负担   借：管理费用   贷：其他应收款
不过，这个管理费用，是企业承担了职工的义务。所以呀，这个支出，在企业所得税汇算清缴时，是不允许税前扣除的哦

老师，应由个人承担的个人所得税和社保，现在全部由企业承担，该如何入账？分录如何？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-06-01 13:41:09
你好 走营业外支出 做账即可
2019-03-21 11:44:53
借：其他应收款-个税、个人社保部分 贷：银行存款 本来，如果由个人负担的话，是要冲减应付职工薪酬的。借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款（实付工资） 现在的话，由企业负担 借：管理费用 贷：其他应收款 不过，这个管理费用，是企业承担了职工的义务。所以呀，这个支出，在企业所得税汇算清缴时，是不允许税前扣除的哦
2020-03-25 19:29:40
你好 那意思这段时间没有工资的话 我建议挂其他应收款来做 如果你0工资 你再做社保的话 就负数了。
2019-07-29 15:33:05
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-10-28 10:04:06
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