老师，我汇算清缴都申报成功了，结果发现去年预缴的企业所得税我多计提了0.96，现在应该怎么处理

过客 追问

2020-03-26 10:03

因为是预缴所得税，我公司亏损，汇算清缴下来会把预缴的退回来的，到时做一笔，借：银行存款 ...借：应交税费—应交企业所得税 0.96 贷：以前年度损益调整   这样可以吗？

玲老师 解答

2020-03-26 10:14

借：银行存款
  贷：以前年度损益调整
  结转以前年度损益调整科目：
  借：以前年度损益调整
  贷：未分配利润

过客 追问

2020-03-26 10:29

老师，我可能说的不清楚，我是说，我现在账里应交税费—应交企业所得税贷方余额有0.96  生成的财务损益报表里所得税一栏就多记了0.96   我不动去年的报表了，就是今年调整，我做一笔借：应交税费 —应交企业所得税  0.96贷：以前年度损益调整 再结转到未分配利润里，这样账面就可以冲平，可以吗？不涉及税务问题，税是对的，只是去年我计提所得税费用多计提了0.96，忘了冲回，结果都结转到本年利润中了

玲老师 解答

2020-03-26 10:44

如果只是去年多记提了，就把原来多记提的红冲了，原来损益科目用以前年度损益调整这个科目代替。最后把以前年度损益调整结转到未分配利润