你好老师2019年1月做了一笔分录 2018年上了个所得税，但是银行回单今年才出来 补计提 分录就直接补计提到企业所得税这个科目，然后利润表倒数第二行显示 这个所得税金额 结果2019年明明是亏的，但是因为用的企业所得税这个科目 报表就显示要退税啊 这个调整分录是不是 借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

摩西.小姐  追问

2020-03-26 11:09

后面两个分录不理解
之前看到银行回单补计提所得税，本该属于去年的所得税照报表看计到今年了
借：以前年度损益调整
贷：所得税费用
把这个所得税冲掉后，后面两笔分录不是应该再根据以前年度损益调整来做，就不涉及到所得税费用了吗

郭老师 解答

2020-03-26 11:11

所得税费用结转到本年利润结转损益的意思，以前年度结转的是利润分配。

摩西.小姐  追问

2020-03-26 11:19

恩 这是2018年的所得税  2019年来调就不能再把这个所得税结转到本年利润了吧    直接是以前年度损益结转到本年利润，再转到利润分配

郭老师 解答

2020-03-26 11:21

其实第二部不需要做，你是软件做账的话，直接月末结转损益就可以，你再做一个结转到利润分配不就重复了吗？

摩西.小姐  追问

2020-03-26 11:25

哦哦 意思就是 我只需要做 借：以前年度损益    贷：所得税费用（先把这个所得税费用冲掉转到以前年度损益里）
再做一笔借：利润分配 贷：以前年度损益调整     就好是吗

郭老师 解答

2020-03-26 11:29

对的，可以这么理解。

摩西.小姐  追问

2020-03-26 11:31

嗯呢 谢谢老师 非常感谢！

郭老师 解答

2020-03-26 11:32

不用客气的，满意请五星好评，谢谢。