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送心意

龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2020-03-26 11:29

1、购买增值税税控系统专用设备(含税价)
借:管理费用等
贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入
2、支付税控系统技术维护费
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入

暖 追问

2020-03-26 11:31

这两个科目不挨呀

暖 追问

2020-03-26 11:32

购买税控盘的费用可以抵扣，以后纳税的专票，为什么还要记入营业外收入呀？

暖 追问

2020-03-26 11:43

如果抵扣怎么做分录呢？

龙枫老师 解答

2020-03-26 12:29

购入金税盘和报税盘时，
借:管理费用820
贷:银行存款/现金820
A减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免款)820
借:管理费用-820
服务费330元的账务处理:
支付技术维护费时，
借:管理费用
贷:银行存款/现金330
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330
借:管理费用-330 应该是冲管理费用更合理的

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相关问题讨论
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
2020-06-03 17:14:00
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-01-19 14:28:10
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
2019-10-26 10:42:20
借：管理费用 贷：银行存款 如果首次购买，可以抵税 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2018-10-09 10:50:24
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
2020-05-28 13:40:10
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