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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-26 11:47

一般纳税人

1）购入专用设备时，

借：管理费用（价税合计额）

贷：银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时，

借：应交税费—应交增值税（抵减税款）

贷：管理费用

2）支付技术维护费时，

借：管理费用

贷：银行存款/现金

抵减增值税税额时，

借：应交税费——应交增值税（抵减税款）

贷：管理费用

2、小规模纳税人

1）购入专用设备时，

借：管理费用（价税合计额）

贷：银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

2）支付技术维护费时，

借：管理费用

贷：银行存款/现金

抵减增值税税额，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

暖 追问

2020-03-26 11:52

不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？

紫藤老师 解答

2020-03-26 11:53

是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额

紫藤老师 解答

2020-03-26 11:53

1）购入专用设备时，

借：管理费用（价税合计额）

贷：银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时，

借：应交税费—应交增值税（减免税额）

贷：管理费用

暖 追问

2020-03-26 11:55

但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？

紫藤老师 解答

2020-03-26 11:58

应该是贷：管理费用

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相关问题讨论
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
2019-05-16 14:55:36
同学您好，您好，借：应收账款银行存款等，贷：主营业务收入， 借：主营业务成本，贷：库存商品
2023-05-04 20:17:09
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2018-11-11 13:45:11
你好同学，一般纳税人是没办法改成小规模的。
2022-02-16 15:35:09
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