你好，老师，季度不超30万的小规模纳税人公司开具白酒的增值税普通发票，请问涉及交什么税

幸福在身 追问

2020-03-26 12:29

批发

文文老师 解答

2020-03-26 13:30

不需要交税，增值税等税都是免的。

幸福在身 追问

2020-03-26 13:39

那购销合同印花税不是按合同金额缴纳的吗，取的进项发票不可以抵扣是不是可以作为成本入账，这样合理避企业所得税？

文文老师 解答

2020-03-26 13:41

购销合同印花税是需要交，把这个小税种忘了
取的进项发票不可以抵扣，但是可以作为成本入账

幸福在身 追问

2020-03-26 13:47

购入时分录：
借：库存商品（价税合计金额）
贷：银行存款
是不是这样吗

文文老师 解答

2020-03-26 13:51

是的，分录是正确的。

幸福在身 追问

2020-03-26 14:03

最后一个问题，关于查账征收企业所得税计算，第1个季度应纳税所得额5000，应纳税额=5000*5%，，第2个季度应纳税所得额1000，应纳税额=10000*5%，累计第4个季度应纳税所得额不超100万，都是按5%计算，请问是不是这样理解？另外可以发下可以在企业所得税中扣除项目吗？非常感谢

文文老师 解答

2020-03-26 14:06

是的，你的理解是正确的 
建议参照汇算清缴表，理解哪些是要调整的，是不允许扣除的。

幸福在身 追问

2020-03-26 14:09

好的，谢谢您的耐心解答，，非常棒！

文文老师 解答

2020-03-26 14:10

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!