我们原来和一合伙人做酒业销售，她投资45万，没有工商登记，我们挂其他应付款科目，现在不做了，按照30%占比分了大约56万的资产给她，除了她应该得到的45万！剩余多分给的我们不是不能做股东分红让她缴税操作，只能算是无偿赠送，税费只能我们自己承担！问题是如果有些东西还在酒厂平台，比如样品酒，我们原本没有入账，酒厂也不可能给发票！我们可不可以在账面上不处理，私下让她写个收据就可以了？

小白 追问

2020-03-26 15:48

可以合计开收据吧？合计写的话比如在收款事由栏写厂家样品酒：552  平台公司样品酒：907  未下账执行单：3910  为下账兼职工资：800  未申报执行单：4930  厂家业务员借酒：740  合计人民币：22771  这样开收据可以吧？

文文老师 解答

2020-03-26 15:49

这样开收据可以的，需要对方认可。

小白 追问

2020-03-26 15:55

另外我们在厂家的合同保证金已经在账面上面入账的这种，我们在账上直接记账冲她的其他应付款之后，也需要对方给我们写个收据吧？但是收款方式写什么呢？毕竟我们直接冲她的投资款帐

小白 追问

2020-03-26 16:04

老师，我们给她一个空调，折旧情况如下，但是我当时卖给她的时候没有开票，当月没有申报缴纳增值税，我写的会计分录是这样的，你看对不对：
借：累计折旧  436.44
      固定资产清理   1865.28
贷：固定资产-酒业    2301.72
 
借：其他应付款   1500
      营业外支出   365.28
贷：固定资产清理  1865.28

文文老师 解答

2020-03-26 16:11

即使没有开票，也需要报税，按出售使用过固定资产
如果不考虑增值税情况下，分录是对的

小白 追问

2020-03-26 16:15

那我这是去年的10月份的业务，也不管报增值税了，那怎么搞？这个需要怎么搞？

文文老师 解答

2020-03-26 16:17

一种方案：可以先放着，税局查出来，再补税
一种方案：现在补申报增值税

小白 追问

2020-03-26 16:25

没有第三种方法了？那税务局一般什么时候会查账？

文文老师 解答

2020-03-26 16:26

那取决于税务局了。小公司的话，一般不会查。

小白 追问

2020-03-26 16:28

我们年销售收入700万左右的小微企业他应该不会看吧

文文老师 解答

2020-03-26 16:33

只能说，检查的可能性小。

小白 追问

2020-03-26 16:45

还有我们让对方开收据的话，收款方式写什么？

文文老师 解答

2020-03-26 16:51

可以写收到保证金或者收到款项

小白 追问

2020-03-26 16:55

我意思是收款方式不是只能写现金  转账，可是我这个空调  家具 和酒厂平台帐直接划到她帐下的话那怎么写？那我可以不可以写冲账

文文老师 解答

2020-03-26 16:56

可以的，可以写冲账

小白 追问

2020-03-27 09:23

那一个我9月份做账的！一个我12月份做账的，那让对方补收据日期是不是和我做账日期一致？那她收据日期都是开到今年3月怎么搞？

文文老师 解答

2020-03-27 10:17

收据日期最好与做账日期一致。

文文老师 解答

2020-03-27 10:18

为了配合账务处理，需要再写收据。