银行属于金融机构吗?
王明亚
于2020-03-26 13:02 发布 2962次浏览
- 送心意
答疑苏老师
职称: 注册会计师
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你好,
"金融机构"在CRS的规则下需要承担合规义务,而一家实体如果被界定为"非金融机构",就意味着它没有尽职调查和金融账户信息报送的合规义务。而"非金融机构"进一步分为"积极非金融机构"和"消极非金融机构",CRS下,"消极非金融机构"的账户持有人需要穿透到该机构的实际控制人,并承担相应的纳税义务。所以,如何界定一个实体,有着非常重要的意义。
CRS对"消极非金融机构"的界定
与积极非金融机构不同,消极非金融机构并没有一个明确的概念和细分类,而是一个默认的类别。原则上,如果一个非金融机构不属于"积极非金融机构",则其应被分类成"消极非金融机构"。
2021-11-03 15:26:08
广告公司属于其他非金融机构,同学
2020-01-28 22:41:16
学员您好 银行保函的主意事项:
保函应将赔付条件具体化,应有具体担保金额、受益人、委托人、保函有效期限等。
银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金,银行在保证金的额度内出具保函。
银行向境外受益人出具保函,属对外担保,还必须注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。
银行开立保函,还应该对基础合同的真实性进行认真审核,以防诈骗。
2020-07-04 17:11:13
你好,同学。城**司所经营的业务,属于金融
2021-04-25 19:33:28
你好, 金融机构,是指专门从事货币信用活动的中介组织。我国的金融机构可以分为:银行、信托、保险和证券。
2019-11-11 17:16:36
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